Il Decreto Legislativo 231/2001, disciplinante la responsabilità amministrativa degli Enti, individua nel Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo (MOGC) il principale strumento a disposizione di una Società per tutelarsi di fronte ad un eventuale comportamento a rischio-reato 231.

Secondo il D.lgs 231/2001, infatti, una Società può essere punita per illeciti commessi da:
• persone che rivestono ruoli di rappresentanza, gestione e amministrazione;
• entità organizzative autonome;
• persone soggette alla direzione e vigilanza.
Le fattispecie di reato punibili sono varie, e comprendono diverse aree, tra le quali figurano:
• reati contro la pubblica amministrazione;
• reati societari;
• reati tributari;
• reati contro la salute e la sicurezza sul lavoro;
• reati ambientali;
• reati informatici;
• delitti contro la personalità individuale, con finalità di terrorismo o eversione dell’ordine democratico.

In caso venga accertata una responsabilità in capo alla Società, il D.lgs. 231/2001 prevede la possibilità di applicare specifiche sanzioni:
• sanzioni pecuniarie;
• sanzioni interdittive;
• pubblicazione della sentenza di condanna;
• confisca del provento da reato.

Attraverso l’adozione di un MOGC la Società può ridurre il rischio di incorrere in una responsabilità amministrativa, questo grazie all’introduzione di un adeguato sistema preventivo costituito da:
• Codice etico aziendale;
• Mappatura delle aree a rischio reato;
• Procedure comportamentali;
• Sistema disciplinare.

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